Apgrozāmie līdzekļi: 5 īpaši efektīvi pārvaldības noslēpumi

Apgrozāmie līdzekļi, kurus finansē „PayRay“ ir sava veida likviditātes rezerve, kas ļauj uzņēmumam apdrošināties pret neplānotiem un neparedzētiem gadījumiem (piemēram, 2007.-2008. g. finanšu krīze vai 2020. gada pandēmija).

Īstermiņa likvidācijas aktīviem vajadzētu palikt pēc tam, kad uzņēmums ir izpildījis īstermiņa saistības. Ja uzņēmums nevar segt īstermiņa saistības, uzņēmumam var rasties finansiālas grūtības.

Ir jāpiemin, ka daudzi vietējie un starptautiskie uzņēmumi joprojām mācās efektīva apgrozāmā kapitāla pārvaldību: saskaņā ar revīzijas un nodokļu konsultāciju firmas tīklu PricewaterhouseCoopers International Limited (PwC), 2018. – 2019. g. apgrozāmo līdzekļu kapitāla aptaujā 11 nozares no 17 ir uzlabojušas apgrozāmā kapitāla rādītājus. Iespējams, tajās strādājošie uzņēmumi ir praktizējuši vienkāršus noteikumus, ar kuriem mēs padalīsimies šajā rakstā.

Neto apgrozāmais kapitāls

Vēl viens, varbūt precīzāks, apgrozāmā kapitāla sinonīms ir neto apgrozāmais kapitāls. To aprēķina vairākiem mērķiem:

•        novērtēt uzņēmuma īstermiņa likviditāti;
•        noteikt, cik efektīvi tiek izmantoti aktīvi;
•        uzzinātu, cik ātri uzņēmums aug noteiktā laika periodā.

Jo lielāks ir uzņēmuma neto apgrozāmais kapitāls, jo mazāks risks. Mēs varam teikt, ka jebkuram uzņēmumam jācenšas iegūt pēc iespējas lielāku neto apgrozāmo kapitālu.

Efektīva apgrozāmā kapitāla pārvaldība ir viena no biznesa prioritātēm. Tas ir precīzs barometrs, kas novērtē uzņēmuma ilgtermiņa finansiālo stāvokli un nodrošina, ka uzņēmums vienmēr uztur pietiekamu naudas plūsmu un sedz kārtējās izmaksas.

Mazā un vidējā biznesa apgrozāmā kapitāla problēmas

Apgrozāmā kapitāla trūkums bieži ir īsts izaicinājums mazajiem un vidējiem uzņēmumiem. Šeit ir daži reāli dzīves piemēri no mūsu klientu prakses:

•         pirmkārt, nozīmīgākie klienti prasa garākus maksājumu termiņus;
•         otrkārt, piegādātāji jau iepriekš prasa samaksu par ražošanu;
•         treškārt, produktus ražo ilgāk, nekā sākotnēji paredzēts;
•         ceturtkārt, krājumi paliek krājumā un tos nevar realizēt, kā plānots.

Bankām ir stingri apgrozāmo līdzekļu finansēšanas nosacījumi maziem un vidējiem uzņēmumiem, un nepieciešamo līdzekļu iegūšanai ir nepieciešamas daudzas sarežģītas un ilgstošas ​​procedūras.

Tāpēc mēs aicinām izmantot rēķinu finansēšanu – faktoringu, ko nodrošina alternatīvi finansētāji. Tiklīdz veicat piegādi un izsniedzat rēķinu pircējam, varat nekavējoties pieprasīt „PayRay“ finansējumu līdz 90% no rēķina summas. Parasti viss finansēšanas process – no uzņēmuma datu izvērtēšanas līdz naudas pārskaitīšanai uz kontu – aizņem tikai dažas dienas. Tas palīdz biznesam darboties efektīvi.

Apgrozāmie līdzekļi un to pārvaldība: 5 padomi

1.    Nosakiet savas biznesa vajadzības

Uzņēmējdarbības vajadzību noteikšana ir viens no pirmajiem soļiem, lai izlemtu, kura apgrozāmā kapitāla finansēšanas metode jums ir vispiemērotākā.

Vai uzņēmums ir tikko dibināts, vai varbūt jau vairākus gadus esat veiksmīgi attīstījušies? , Vai situācija ir stabila un esat nobriedis attīstībai? Jebkurā gadījumā būs nepieciešami dažādi finansēšanas risinājumi. Apgrozāmie līdzekļi un to pārvaldība ir gandrīz atsevišķa zinātne, un viens vai otrs finansēšanas veids ir piemērotāks dažādos uzņēmumu dzīves ciklos.

Tāpēc ir svarīgi ne tikai apspriesties ar vadību, bet arī ar finansētājiem, apspriest uzņēmuma plānus un vajadzības, obligāti ņemot vērā uzņēmuma stratēģiskos mērķus, nemaz nerunājot par tādām alternatīvām kā „PayRay“. Mūsu populāro rēķinu finansēšanas pakalpojumu var izmantot arī uzņēmuma apgrozāmā kapitāla papildināšanai. Tiesa, faktoringu var izmantot tikai uzņēmumi ar atliktajiem maksājumiem.

2.    Pareizi pārvaldiet krājumus un kontrolējiet pirkumus

Rūpīga krājumu pārvaldība ir nepieciešama apgrozāmo līdzekļu mērķtiecīgai uzturēšanai. Ja noliktavas krājumi ir pārāk lieli, cieš uzņēmuma naudas līdzekļi.

Citiem vārdiem sakot, ja akcijās tiek ieguldīts pārāk daudz naudas, uzņēmumam nepieciešams lielāks finansējums. Ja krājumi ir pārāk mazi, var ciest pārdošana. Pārskatot krājumus, ir svarīgi kontrolēt, ko jūs iegādājaties, īpaši izsverot ātras preces realizācijas iespējas.

Turklāt katram uzņēmumam ir jāņem vērā, ka produktu iegāde rada papildu izmaksas, kas saistītas ar preču uzglabāšanu, apdrošināšanu, transportēšanu utt.

Tādējādi viens no veidiem, kā efektīvi pārvaldīt apgrozāmos līdzekļus, ir optimāla rezervju līmeņa uzturēšana. Daži padomi:

•         Nosakiet produktu pieprasījumu. Noteikti pārbaudiet metodikas, kā to izdarīt.
•         Vidējiem un lieliem uzņēmumiem ir būtiski nodrošināt patstāvīgu informācijas apriti starp departamentiem.
•         Periodiski veiciet inventarizāciju. Ja uzņēmums nezina, cik daudz tam ir uzkrājumu, nav iespējams uzturēt tā optimālo līmeni. Materiālu trūkuma gadījumā uzņēmumam pastāv zaudējumu risks. Tātad inventarizācija palīdz iegūt precīzu informāciju par dažādu veidu krājumu apjomiem un izvairīties no tādu preču iegādes, kas jau ir noliktavā utt.
•         Iepirkumu automatizācija. Uzņēmumi, kas ir  ieguldījuši iepirkumu automatizācijas risinājumos, iegūst vairāk, palielinot apgrozāmos līdzekļus.

3.    Laicīgi norēķinieties ar piegādātājiem un darbiniekiem

Bieži vien dažādi avoti, kas dalās ar padomiem par apgrozāmā kapitāla pārvaldīšanu, iesaka piegādātājiem rēķinus apmaksāt pēdējā dienā. Tomēr nevajadzētu tik radikāli koncentrēties uz rēķinu termiņiem. Uzņēmumi, kas savlaicīgi maksā piegādātājiem:

•         nodibina ar viņiem labākas attiecības;
•         spēj sarunāt labākus darījumus;
•         saņem izdevīgākus maksājumu noteikumus;
•         saņem atlaides.

Uzņēmumi, kas maksā laicīgi, ilgtermiņā ietaupa vairāk, jo, iegādājoties lielu daudzumu produktu, viņi saņem nepārtrauktas piegādes s un maksimālos apmaksas termiņus.

Un otrādi: ja jūs kavējat maksājumus līdz pēdējai minūtei vai vēl sliktāk - jūs nokavējat maksājuma termiņu, piegādātāji paaugstina ražošanas cenas, var ciest piegādāto produktu kvalitāte, var nākties saskarties ar piedziņas speciālistiem, juristiem utt. 

4.    Uzlabojiet procesus, lai līdzekļi vēl ātrāk nonāktu uzņēmumā

Lai pircēju apmaksas notiktu laicīgi, uzņēmumam ir jābūt labai atgūšanās sistēmai. Viens no svarīgākajiem noteikumiem ir rēķinu nosūtīšana pēc iespējas ātrāk.

Lai panāktu lielāku efektivitāti, uzņēmumiem jāpārvērtē rēķinu izrakstīšanas process. Šeit ir daži neefektīvi piemēri:

•         rēķini debitoriem tiek nosūtīti vēlāk;
•         rēķinu administrēšana notiek manuāli;
•         rēķini tiek pazaudēti vai netiek nosūtīti, kas atklājas tikai tad, kad rēķina apmaksa jau tiek kavēta

Elektronisko rēķinu sagatavošanai ieteicams izmantot jaunas tehnoloģijas. Tirgū ir daudz gan apmaksātu, gan bezmaksas elektronisko rēķinu pārvaldības rīku un lietojumprogrammu.

Pareiza norēķinu veikšana ļaus klientiem daudz savlaicīgāk nosūtīt atgādinājumus par kavētiem maksājumiem un pārvaldīt rēķinus kopumā.

5.    Efektīvi pārvaldiet arī kavētos maksājumus

Vēl viens svarīgs padoms efektīvai apgrozāmo līdzekļu pārvaldībai ir pārliecināties, ka visi līdzekļi savlaicīgi nonāk uzņēmumā. Bieži kavēti maksājumi ir viena no pazīmēm, ka šajā jautājumā nepieciešami uzlabojumi.

Ja maksājuma process nenotiek raiti, iespējams, būs jāpārskata un jāmaina aizņēmēju līgumi un kredīta noteikumi. Uzņēmuma vadībai un finanšu direktoram jāpārskata, vai kredītņēmējiem piemērojamie kredīta nosacījumi atbilst uzņēmuma naudas plūsmas vajadzībām.

Ja rēķins nav samaksāts laikā, informējiet parādnieku par nokavēto maksājumu, kā arī uzziniet, kādu rēķinu apmaksas praksi debitors ievēro.

Tātad, lai būtu mazāk tā saukto “slikto” parādu, jums jāievieš efektīvas kredīta pārbaudes un kontroles procedūras, kas ļauj pastāvīgi sasniegt maksātājus, kas kavē apmaksas.

Atcerieties, ka apgrozāmo līdzekļu pārvaldīšanas noslēpumi tiek apgūti gadu no gada, tāpēc pievērsiet tam pietiekami daudz uzmanības.